Theo quy định tại Khoản 2 Điều 71 Luật Chứng khoán: công ty chứng khoán được tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc công ty cổ phần theo quy định của Luật Doanh nghiệp.

Theo quy định Luật Doanh nghiệp và Luật Chứng khoán, công ty chứng khoán tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn không phải thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ. Do đó, công ty chứng khoán là công ty trách nhiệm hữu hạn có thể tổ chức theo hướng mở, có thể có hoặc không có bộ phận kiểm toán nội bộ. Trường hợp có bộ phận kiểm toán nội bộ thì bộ phận đó phải đảm bảo thực hiện các quy định tại Khoản 2 và Khoản 3 Điều 9 Thông tư 121/2020/TT-BTC quy định về hoạt động của công ty chứng khoán.