- Trường hợp Công ty X chưa đăng ký cổ phiếu tập trung tại Tổng
công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam (VSDC): Việc chuyển nhượng cổ phiếu
của Công ty X thực hiện theo quy định của Luật Doanh nghiệp, không thuộc đối tượng
điều chỉnh của pháp luật về chứng khoán.
- Trường hợp Công ty X đã đăng ký cổ phiếu tập trung tại VSDC:
+ Việc chuyển nhượng cổ phiếu của Công ty X từ người lao động nghỉ
việc trong thời gian hạn chế chuyển nhượng sang Công đoàn Công ty X thực hiện
theo quy định tại Điều 50 Luật Chứng khoán 2019, khoản 8 Điều 64 Nghị định
155/2020/NĐ-CP ngày 31/12/2020 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số
điều của Luật Chứng khoán và điểm r khoản 2 Điều 6 Thông tư 119/2020/TT-BTC
ngày 31/12/2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định hoạt động đăng ký, lưu ký,
bù trừ và thanh toán giao dịch chứng khoán. Theo đó, trường hợp Công đoàn mua lại
cổ phiếu ESOP từ người lao động nghỉ việc theo quy chế phát hành cổ phiếu ESOP
của Công ty là trường hợp chuyển quyền sở hữu chứng khoán sau khi có ý kiến chấp
thuận của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và phải phù hợp với phương án phát hành,
Quy chế ESOP mà ĐHĐCĐ, HĐQT Công ty X đã thông qua. Sau khi VSDC thực hiện chuyển
quyền sở hữu trên cơ sở công văn chấp thuận của UBCKNN, Công đoàn mới được đứng
tên sở hữu 5.000 cổ phiếu ESOP mà người lao động đã đề cập.
+ Về việc cổ phiếu thưởng phát sinh sau khi người lao động nghỉ việc
và trước khi người lao động nhận được tiền chuyển nhượng cổ phiếu cho Công đoàn
của Công ty X: Trường hợp chưa thực hiện chuyển quyền sở hữu 5.000 cổ phiếu
ESOP từ người lao động sang cho Công đoàn tại VSDC, cổ phiếu ESOP cùng quyền
phát sinh kèm theo vẫn được hạch toán và phân bổ về tài khoản của người lao động.
Nếu Quy chế ESOP hoặc Nghị quyết ĐHĐCĐ/HĐQT thông qua phương án phát hành ESOP
có nội dung Công đoàn của Công ty X được quyền thu hồi, mua lại toàn bộ cổ phiếu
ESOP và các quyền lợi phát sinh từ số cổ phiếu này (cổ tức bằng cổ phiếu, cổ
phiếu thưởng) từ người lao động nghỉ việc trong thời gian hạn chế chuyển nhượng
thì người lao động phải thực hiện theo quy định này và phối hợp hoàn tất thủ tục
để chuyển quyền sở hữu toàn bộ cổ phiếu ESOP cùng cổ phiếu thưởng kèm theo sang
cho Công đoàn của Công ty X.
