Em chào anh, chị,
Công ty em có điều chỉnh tăng doanh thu của tháng của 6 tháng: 10,11,12/2023 và 1,2,3/2024
Tháng 10, 11/2023 của tờ khai đầu thì phải nộp thuế VAT, do đó, khi điều chỉnh tăng doanh thu thì VAT đầu ra tăng, phải nộp thêm tiền thuế và lãi chậm nộp tính tới thời điểm hiện tại.
Tháng 12/2023; 01/2024 thuế GTGT vẫn chưa khấu trừ hết. Sau khi kê khai bổ sung thì chỉ làm giảm VAT còn được khấu trừ (Vẫn không nộp thuế).
Tháng 02/2024 tờ khai lần đầu nộp thuế VAT, do vậy khi kê khai điều chỉnh tháng 2 sẽ tăng số thuế phải nộp và lãi chậm nộp.
Vậy cho em hỏi: số thuế VAT bổ sung làm giảm VAT còn được khấu trừ của 2 tháng 12/2023 và 01/2024 sẽ kê khai vào CHỈ TIÊU [37] của tờ khai thuế GTGT tháng 02/2024 hay tháng 9/2024? Và có phát sinh lãi chậm nộp của 2 tờ khai này không?
Em cảm ơn
Hạnh Lâm
28/10/2024
