CHI TIẾT HỎI ĐÁP

Kính gửi Bộ Tài chính, Tôi có một câu hỏi vướng mắc như sau về việc kê khai thuế, kính mong nhận được hướng dẫn của Bộ: Ngày 30/10/2021, công ty chúng tôi có xuất 1 hóa đơn GTGT cho Công ty Cổ phần xây dựng A với số tiền là: 1.136.191.650 đông (giá trị trước thuế: 1.032.901.500, thuế: 103.209.150) Ngày 02/11/2021, xuất hóa đơn lần 2 cho Công ty Cổ phần xây dựng A với số tiền là: 378.730.550 đồng (giá trị trước thuế: 344.300.500, thuế: 34.430.050) Tổng giá trị của 2 lần xuất hóa đơn là 1.514.922.200 (bao gồm VAT). Công ty đã ghi nhận doanh thu vào BCTC năm 2021, và được cơ quan thuế thanh tra kiểm tra năm 2021, có quyết định về việc thanh tra vào ngày 07/09/2022. Nhưng đến tháng 7/2023, Công ty Cổ phần xây dựng A thực hiện quyết toán và yêu cầu công ty chúng tôi giảm doanh thu xuống còn 1.306.656.560 (bao gồm VAT). Theo như tôi đã tìm hiểu, thì Công ty chúng tôi có thể xuất hóa đơn thay thế cho hóa đơn cũ theo quy định tại khoản 6 điều 12 thông tư 78/2021/TT-BTC. Nhưng tôi muốn hỏi là trong trường hợp nay, công ty tôi có thể xuất hóa đơn thay thế như Điều 12 được ko? và nếu kê khai lại DT và thuế thì tôi sẽ phải kê khai vào kỳ hiện tại (năm 2023) hay tôi phải kê khai bổ sung vào năm 2021 (kỳ đã thanh tra kiểm tra) ạ. Rất mong sớm nhận được câu trả lời của Bộ Tài chính để công ty chúng tôi có thể thực hiện theo quy định của pháp luật. Tôi xin chân thành cảm ơn!

08/09/2023