|
Hỏi: |
30/12/2024
Trả lời:
Theo nội dung Phiếu hỏi đáp số 061224 -7 của độc giả: Đặng Thị Vinh, hỏi về nộp tờ khai thuế cho thuê tài sản theo lần phát sinh tháng 9/2022 - 9/2023, gửi nộp tờ khai thành 2 lần và cả 2 lần nộp hồ sơ hệ thống đều chấp nhận. Tháng 9/2023 người nộp thuế phát hiện ra đã gửi hồ sơ hủy tờ khai trùng được hệ thống chấp nhận hủy, nhưng vẫn phát sinh số tiền chậm nộp tính đến thời điểm hệ thống chấp nhận hủy tờ khai; Về nội dung này, Cục Thuế tỉnh Thái Nguyên trả lời như sau:
Trường hợp người nộp thuế gửi hồ sơ hủy Tờ khai bị trùng được hệ thống quản lý thuế chấp nhận hủy, nhưng vẫn phát sinh số tiền chậm nộp tính đến thời điểm hệ thống quản lý thuế chấp nhận hủy Tờ khai bị trùng, thì người nộp thuế làm văn bản đề nghị cơ quan thuế quản lý trực tiếp xem xét, xử lý số tiền chậm nộp phát sinh từ Tờ khai khai trùng.
Cục Thuế tỉnh Thái Nguyên thông báo để độc giả: Đặng Thị Vinh được biết và thực hiện ./.
-
Kính gửi: Tổng Cục thuế
Tôi có thắc mắc mong được giải đáp như sau: Trường hợp công ty du lịch thành lập tháng 5/2020, do dịch bệnh kinh doanh không hiệu quả đã đăng ký tạm ngừng kinh doanh lần 1 từ 1/1/2022 đến 31/12/2022, tạm ngừng lần 2 vào 1/1/2023- 31/12/2023. Ngày 28/11/2023 nộp hồ sơ giải thể. Công ty không có tài sản, hàng tồn kho phải thanh lý, không xuất hoá đơn trong thời gian tạm ngừng. Theo quy định điểm d, khoản 3, điều 7 nghị định 126/2020 công ty không phải nộp hồ sơ khai thuế năm 2023. Vậy công ty có phải nộp hồ sơ quyết toán thuế và báo cáo tài chính năm 2023 không?
Trân trọng cám ơn!
-
Kính gửi: Bộ Tài Chình
- Bên em kinh doanh theo hình thức hộ kinh doanh, chuyên bên phân phối sản phẩm tiêu dùng, nộp thuế theo hình thức khoán.
- Bên em làm nhà phân phối mua hàng từ nhà cung cấp hàng hóa, được hưởng hoa hồng và nếu đạt doanh số thì được hưởng thêm phần gọi là chiết khấu thương mại
- Định kỳ bên em có nộp thuế GTGT và TNCN theo quy định
- Vấn đề phát sinh khi vào ngày 17/12/2024 bên nhà.cung cấp yêu cầu bên em là nhà phân phối phải nộp lại cho nhà cung cấp số tiền thuế GTGT (1%) và thuế TNCN (0,5%) tính trên phần chiết khấu thương mại mà nhà cung cấp đã nộp thay từ ngày 01/08/2021 đến 11/12/2024 và nhà.cung cấp nói là căn cứ vào điều 08 thông tư số 40/2021/TT- BTC ngày 01/06/2021.
- Làm ơn cho bên em hỏi nhà cung cấp nói là thu tiền thuế đã nộp thay cho nhà phân phối bên em như vậy là đúng hay sai ạ.. vì bên em mua hàng và bán lại thì lấy phần hoa hồng là chiết khấu được hưởng làm tiền thu nhập chính và đã đóng thuế đầy đủ hằng kỳ. nên nếu phải nộp thuế nữa vậy có phải bị thu trùng không ạ
- Và nếu nhà cung cấp đúng thì bên em phải tra cứu ở đâu trên hệ thống thuế để biết là mình đã được nhà cung cấp nộp thay tiền thuế ạ
- Xin hỗ trợ giải đáp giúp em phần này ạ.. e cảm ơn rất nhiều. !!!
-
Kính gửi Bộ tài chính và Tổng cục thuế. Công ty chúng tôi kinh doanh trong lĩnh vực sản xuất. Chúng tôi xin trình bày 1 việc như sau: Thông thường chúng tôi sản xuất/nhập khẩu hàng và chỉ bán cho các đại lý cấp 1. Sắp tới, chúng tô dự định sẽ cung cấp dịch vụ thuê cho khách hàng (là người tiêu dùng cuối cùng), chúng tôi sẽ thực hiện đăng ký ngành nghề kinh doanh mới trên GPKD. Câu hỏi
1. Về chứng từ hợp lệ khi tính thuế TNDN, Khi kí hợp đồng thuê với khách hàng (hợp đồng điện tử), khách hàng có bắt buộc phải dùng chữ ký điện tử được mã hóa để kí hợp đồng hay chỉ click confirm nội dung hợp đồng là sẽ được coi là chứng từ hợp lệ khi tính thuế
-
kính gửi: Bộ Tài Chính.
Công ty chúng tôi do tình hình kinh doanh thu lỗ từ lúc hoạt động đến 31/10/2024. Nên Công ty chúng tôi quyết định giải thể, trước đó đã thanh lý dần tài xản và trả các khoản phải trả dần. Sau đó đến tháng 11/2024 Chúng tôi có ký kết hợp đồng chuyển nhượng nhà xưởng gắn liền với đất (đất nàu là đất thuê của Khu công nghiệp và trả tiền thu đất hằng năm) nhưng chưa bàn giao và xuất hóa đơn, chi thu tạm ứng trước 10%/tổng giá trị hợp đồng. Đến 10/12/2024 chúng tôi đã đủ điều kiện để gửi thông báo và quyết định giải thể cho các cơ quan phụ trách,
Vậy cho chúng tôi được hỏi là: Khoản thu nhập nhập từ việc chuyển nhượng này có được bù trừ với lỗ của hoạt động SXKD của các năm trước không?
Và trong thời gian chờ quyết định của cơ quan phụ trách cho việc giải thể thì chúng tôi có được xuất hóa đơn cho hoạt động chuyển nhượng nhà xưởng này không?
Xuất sau khi có quyết định giải thể hay trước để được bù trừ lãi từ thu nhập chuyển nhượng nhà xưởng ạ?
-
Kính gửi Bộ tài chính
Công ty tôi là nhà phân phối, khi nhà cung cấp có chương trình quà tặng bằng hiện vật; ví dụ như: mũ bảo hiểm, áo mưa, ly giữ nhiệt, …; nhà cung cấp xuất hóa đơn cho công ty tôi giá trị hàng tặng 0đồng; sau đó bên tôi sẽ xuất HĐ cho khách hàng 0đồng.
Vậy khi lập tờ khai nộp thuế thay đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thì giá trị hàng tặng đó được xác định như thế nào để tính doanh thu tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Xác định giá trị là 0đồng hay sao.
Rất mong nhận được sự phản hồi.
Trân trọng cảm ơn!
-
Kính gửi Bộ Tài chính. Tôi có 1 câu hỏi liên quan đến việc xác định thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân như sau:
Công ty tôi ký hợp đồng thuê xe máy của công nhân để đi làm tại hiện trường, trong đó có 2 nội dung chính:
1-chi phí khoán (hao mòn xe, bảo hiểm trách nhiệm dân sự xe máy, tiền gửi xe, khóa xe, thay dầu): tính trung bình và chi ở 1 mức cố định
2-chi phí theo thực tế phát sinh (xăng xe): tính theo thực tế quãng đường đi làm, định mức tiêu hao nhiên liệu, và giá xăng được nhà nước công bố. Trong đó quãng đường đi làm xác định theo phiếu, lệnh công tác (cá nhân mua xăng nhưng không lấy hóa đơn xăng).
3- Cuối tháng công ty tổng hợp tiền xăng tiêu hao thực tế (mục 2) và chi phí cố định (mục 1). trả tiền cho cá nhân.
Theo như hiểu biết cá nhân của tôi thì các khoản chi mục 1 là chi khoán, mục 2 là khoản chi có tính chất giống công tác phí
vậy các khoản tiền trên có tính vào thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân của công nhân không.
-
Kính gửi Bộ Tài chính, tôi là thuyền viên làm việc trên tàu biển hoạt động tuyến nội địa , cụ thể là vùng nước cảng biển Nghi Sơn, Thanh Hóa. Tôi xin hỏi về lĩnh vực thuế thu nhập cá nhân thì trường hợp của tôi có được miễn tính thuế thu nhập cá nhân cho phần phụ cấp nặng nhọc độc hại ( đã ghi nhận trong hợp đồng lao động) cho chức danh thuyền viên tàu biển cũng như khoản " Thu nhập từ phần tiền lương, tiền công làm thêm giờ được trả cao hơn so với tiền lương, tiền công làm việc trong giờ theo quy định của Bộ luật Lao động " hay không ? 2 khoản thu nhập trên trong bảng lương của tôi hiện nay được tính vào phần thu nhập chịu thuế năm 2023 và 2024 là đúng hay sai ? Đề nghị quý bộ giải đáp thắc mắc của cá nhân tôi cũng như đồng nghiệp hiện tại, tôi xin chân thành cảm ơn .
-
Hỏi?Kính gửi Bộ Tài chính.Công ty tôi có nộp 01 tờ khai thuế GTGT Q4/2021 và 01 tờ khai thuế môn bài năm 2021 vào ngày mồng 8/02/2022 nhưng nộp sai chi cục thuế quản lý thì có được tính là đã nộp không? Nếu không được tính là đã nộp thì mức phạt tiền như thế nào? Cảm ơn.
-
Kính gửi : Bộ tài chính : cho e hỏi đội thuế của phường thu thuế cá nhân 500 k/1 tháng . Đối với cá nhân kinh doanh cá nhân doanh thu dưới trên 100 tr đến -200 tr/1 năm như vậy đúng chưa ạ. Với e đã nộp thuế mà họ không có phiếu thu hay hóa đơn gì mà chỉ ghi vào danh sách quyển sổ tay thông thường và cho khách hàng ký . E hỏi như vậy có đúng không . E tra mã số thuế theo cccd của e thì báo chưa có mã số thuế. Thì tiền e nộp đi vào túi riêng của họ hay sao
-
Kính gửi: Cục thuế tỉnh Bình Dương, theo phản hồi ngày 12/12/2024. Đơn vị là Nhà phân phối – sản phẩm Sữa.
Căn cứ Khoản 22 Điều 7 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2013 của Bộ Tài chính quy định như sau:
Trường hợp số tiền chiết khấu được lập khi kết thúc chương trình (kỳ) chiết khấu hàng bán thì được lập hóa đơn điều chỉnh kèm bảng kê các số hóa đơn cần điều chỉnh, số tiền, tiền thuế điều chỉnh. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh thu mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.”
---> Xin được hướng dẫn thêm, LẬP HÓA ĐƠN ĐIỀU CHỈNH ở trường hợp này.
Cụ thể, Đơn vị đang lập hóa đơn như sau:
Cột Tính chất: Chiết khấu thương mại
Cột Tên hàng hóa dịch vụ: Chiết khấu/hỗ trợ theo chương trình (hợp đồng/biên bản...)
Cột Thành tiền: số tiền (+) và tiền thuế GTGT (+).
Đồng thời, Đơn vị đang kê khai hóa đơn, Kê khai âm (-)
Xin phản hồi từ Quý cơ quan. Để Đơn vị được biết và thực hiện đúng.
Trân trọng cảm ơn.