Kính gửi Bộ Tài Chính : Tôi tên là Nguyễn Thị Loan đang công tác tại Công ty Cổ Phần Logistics NPL. Mã Số thuế : 0313103204, địa chỉ Lô 10+12 Đường Số 9, KCN Tân Tạo, Phường Tân Tạo, Quận Bình Tân , TP.HCM. Công ty Chúng tôi có hoạt động logistics về cước biển, cước vận chuyển quốc tế hình thức như sau: TH1 : Chúng tôi book cước tàu qua 1 nhà Cung cấp logistics trong nước . Các chứng từ mua vào – bán ra như sau : Bán ra : Hợp đồng vận chuyển, bảng kê vận chuyển Hóa đơn GTGT cước vận chuyển quốc tế 0%, Hóa đơn GTGT các phí : chứng từ, xếp dỡ, vệ sinh….8%. Khi chúng tôi phát hành xong hóa đơn đến KH thì KH chuyển tiền vào Tài khoản thanh toán của Cty Chúng tôi Mua Vào : Hợp đồng vận chuyển, bảng kê vận chuyển , Hóa đơn GTGT các phí : chứng từ, xếp dỡ, vệ sinh….8%. Và KHÔNG CÓ HÓA ĐƠN CƯỚC BIỂN QUỐC TẾ 0%, mà Cước vận chuyển quốc tế này Nhà Cung cấp sẽ hoàn trả cho Công ty ( gọi là phí Refund) do Chúng tôi được hưởng lợi từ việc ghép cont chung trên tàu . Để nhận được tiền hoàn cước này Chúng tôi xuất hóa đơn cho Nhà Cung cấp nội dung : Phí làm hàng dịch vụ quốc tế” với thuế suất 8%. Nhà cung cấp sẽ Chuyển khoản thanh toán phí hoàn cước cho Công ty Chúng tôi, Còn Chúng tôi sẽ chuyển khoản thanh toán các phí : chứng từ, vệ sinh, xếp dỡ… theo Hóa đơn về Công ty Nhà Cung Cấp. Xin hỏi : TH này Chúng tôi xuất hóa đơn thu phí như trên có đúng quy định, và đúng thuế suất hay không TH 2 : Chúng tôi book cước tàu trực tiếp với Nhà cung cấp logistics Nước ngoài Các chứng từ mua vào – bán ra như sau : Bán ra : Hợp đồng vận chuyển, bảng kê vận chuyển Hóa đơn GTGT cước vận chuyển quốc tế 0%, Hóa đơn GTGT các phí : chứng từ, xếp dỡ, vệ sinh….8%. Khi chúng tôi phát hành xong hóa đơn đến KH thì KH chuyển tiền vào Tài khoản thanh toán của Cty Chúng tôi Mua vào : Nhà cung cấp nước ngoài cung cấp cho Chúng tôi chỉ gồm những chứng từ sau : Contract (hợp đồng nguyên tắc), Debit note/Credit note (theo từng lô cụ thể), Commercial , House Bill( HBL), Master Bill ( MBL), SOA Chúng tôi thanh toán cho nhà cung cấp nước ngoài theo lệnh TTR của ngân hàng Xin hỏi : TH này Nhà cung cấp nước ngoài cung cấp những chứng từ trên có được coi đủ chứng từ và là chứng từ hợp lệ để ghi nhận vào Chi phí được trừ hay không ? Ngoài ra, 1/ đối với hoạt động vận chuyển trên ngoài Thuế GTGT, Thuế TNDN Chúng tôi còn phải chịu loại Thuế nào khác hay không , nếu có thì Chúng tôi sẽ kê khai vào mẫu tờ khai nào nào ? 2/ Công ty Chúng tôi có mã ngành : 5229 trên giấy phép kinh doanh, Vậy khi hoạt động lĩnh vực logistics book cước tàu quốc tế này Chúng tôi có phải làm thêm giấy phép vận tải quốc tế không? Kính mong Quý Bộ giải đáp vướng mắc giúp Công ty chúng tôi ,để Chúng tôi làm đúng theo quy định Chúng tôi xin chân thành cảm ơn!

10/01/2025