|
Hỏi: |
17/03/2022
Trả lời:
Theo quy định tại Khoản 2 Điều 10 Thông tư số 121/2020/TT-BTC: “Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) công ty chứng khoán không được đồng thời làm việc cho công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ hoặc doanh nghiệp khác; Tổng Giám đốc (Giám đốc) công ty chứng khoán không được là thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên của công ty chứng khoán khác.” Công ty chứng khoán là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực ngành nghề kinh doanh có điều kiện. Tổng Giám đốc (Giám đốc) là người điều hành công việc kinh doanh hàng ngày của công ty chứng khoán, chịu sự giám sát của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Chủ sở hữu công ty và chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Chủ sở hữu công ty và trước pháp luật về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao. Tổng Giám đốc (Giám đốc) phải đáp ứng các tiêu chuẩn quy định tại Khoản 5 Điều 74 Luật Chứng khoán. Do vậy, để đảm bảo tính chuyên trách, khoản 2 Điều 10 Thông tư số 121/2020/TT-BTC đã quy định rõ “Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) công ty chứng khoán không được đồng thời làm việc cho công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ hoặc doanh nghiệp khác”. Do đó, trường hợp bạn đọc đang là Tổng Giám đốc công ty chứng khoán thì không được làm việc thêm ở các vị trí trong công ty chứng khoán khác, công ty quản lý quỹ khác hoặc doanh nghiệp khác.
Về thành viên HĐQT/HĐTV của công ty chứng khoán, để đảm bảo ngăn ngừa việc xung đột lợi ích giữa các công ty chứng khoán, Khoản 2 Điều 10 Thông tư số 121/2020/TT-BTC quy định: “Tổng Giám đốc (Giám đốc) công ty chứng khoán không được là thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên của công ty chứng khoán khác.” Do vậy, bên cạnh việc đáp ứng các quy định về thành viên HĐQT tại Luật Doanh nghiệp, Luật Chứng khoán, Nghị định 155/2020/NĐ-CP, thành viên HĐQT của công ty chứng khoán cần đảm bảo đáp ứng thêm quy định này do công ty chứng khoán là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực ngành nghề kinh doanh có điều kiện.
-
Kính gửi Bộ Tài Chính và UBCKNN,
Theo quy định tại điểm e, khoản 4, điều 28, thông tư 121/2020/TT-BTC:
"4. Công ty chứng khoán không được trực tiếp hoặc ủy thác cho tổ chức, cá nhân khác thực hiện:
e) Đầu tư hoặc góp vốn quá 15% vốn chủ sở hữu vào một tổ chức hoặc dự án kinh doanh;"
- Việc đầu tư này bao gồm đầu tư cổ phiếu hay bao gồm cả cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ quỹ và
- 15% VCSH này được tính theo VCSH tại báo cáo tài chính công ty mẹ hay báo cáo tài chính hợp nhất
Kính mong nhận được sự phản hồi của BTC và UBCKNN
-
Kính gửi Anh/Chị Ủy ban Chứng Khoán Nhà nước,
12/2023, Em có mua 5.000 cổ phiếu esop theo chương trình esop dành cho nhân viên của công ty X, có quy định hạn chế chuyển nhượng 2 năm và cam kết nếu nghỉ việc phải chuyển nhượng lại toàn bộ cổ phiếu esop cho công đoàn công ty X.
6/2024, Em có xin thôi việc ở công ty X. Trong thủ tục thôi việc, Em đã ký hồ sơ chuyển nhượng 5.000 cổ phiếu esop đã mua cho công đoàn (theo yêu cầu công đoàn là không ghi ngày chuyển nhượng). Sau khi hoàn tất thủ tục nghỉ việc, Công ty đã có quyết định thôi việc đối với mình, mình đã được thanh toán đầy đủ tiền lương. Nhưng đến hiện tại (10/2024) Công đoàn vẫn chưa trả lại số tiền mua esop cho mình (sau khi đã trừ phí chuyển nhượng). Mình liên hệ lại công ty X thì công ty bảo là chưa thu xếp được nguồn tiền và phải đợi cổ phiếu đến hết thời hạn "hạn chế chuyển nhượng" mới có thể thanh toán tiền cho mình.
Nhờ Ủy ban Chứng khoán Nhà nước tư vấn cho em trường hợp này.
1. Công ty X có đang làm đúng quy định, nếu không thì em lên làm như thế nào để yêu cầu công ty X hoàn tiền lại cho mình.
2. Khi có cổ phiếu thưởng phát sinh sau thời gian mình nghỉ việc và trước thời gian emn nhận lại được tiền thì cố phiếu thưởng này ai là người sở hữu.
Xin cảm ơn Ủy Ban Chứng Khoán Nhà nước.
-
Theo Khoản 3 Điều 28 Thông tư 121/TT-BTC năm 2020 về hoạt động của công ty chứng khoán có quy định: "3. Tổng giá trị đầu tư vào các trái phiếu doanh nghiệp của công ty chứng khoán không được vượt quá 70% vốn chủ sở hữu. Công ty chứng khoán được cấp phép thực hiện nghiệp vụ tự doanh chứng khoán được mua bán lại trái phiếu niêm yết theo quy định có liên quan về giao dịch mua bán lại trái phiếu." Trong trường hợp này, "vốn chủ sở hữu" được quy định theo Điều luật sẽ được căn cứ theo vốn chủ sở hữu trên BCTC được kiểm toán năm liền kề trước đó, hay là có thể sử dụng BCTC quý liền kề trước đó (chưa được kiểm toán)? Xin cảm ơn.
-
Theo quy định tại khoản 1 và 2 Điều 20 Thông tư 98/2020/TT-BTC ngày 16/11/2020 Hướng dẫn hoạt động và quản lý quỹ đầu tư chứng khoán:
"Phương pháp xác định giá trị thị trường, giá trị hợp lý các tài sản có trong danh mục, giá trị các khoản nợ và nghĩa vụ thanh toán thực hiện theo nguyên tắc quy định tại Phụ lục XIV ban hành kèm theo Thông tư này và quy định nội bộ tại sổ tay định giá hoặc được ban đại diện quỹ chấp thuận bằng văn bản"
Như vậy nếu Điều lệ/Bản cáo bạch quỹ mở và Sổ tay định giá được Ban Đại Diện Quỹ có chi tiết xác định giá trái phiếu niêm yết của kỳ định giá trong trường hợp có biến động bất thường/lớn của kỳ định giá gần nhất thì giá trái phiếu được xác định theo các mức giá sau:
- Giá mua bình quân (giá sạch) cộng lãi lũy kế tính đến hết ngày trước ngày định giá
- Mệnh giá cộng lãi lũy kế tính đến hết ngày trước ngày định giá
- Giá xác định theo phương pháp đã được ban đại diện quỹ chấp thuận
(*) biến động lớn là:
- Trái phiếu chính phủ vượt quá +/- 1%
- Trái phiếu chính phủ bảo lãnh, trái phiếu địa phương vượt quá +/- 2%
- Trái phiếu doanh nghiệp vượt quá +/- 2%
Kính nhờ Bộ Tài Chính hướng dẫn nếu Điều lệ/Bản cáo bạch quỹ mở và Sổ tay định giá được Ban Đại Diện Quỹ phê duyệt chấp thuận theo phương án trên thì được xem là hợp lý và hợp lệ theo Chuẩn mực kế toán và kiểm toán của Việt Nam.
-
Kính gửi ủy ban Chứng Khoán nhà nước
Tôi Tên Võ Tấn Hậu
Số CCCD 079082002416
Tôi có mua trái phiếu mã SSHCH2123002 thuộc tổ chức phát hành Công ty Cổ phần Sunshine Homes thông qua công ty cổ phần KS Group (GCNDKDN 0109432720 địa chỉ Tầng 12, Tòa nhà Sunshine Center, số 16 PHạm Hùng, Phường Mỹ Đình 2, Quận Nam Từ Liêm, TP.Hà Nội) vào ngày 17 tháng 11 năm 2021 thời hạn 1 năm, đáo hạn vào ngày 17 tháng 11 năm 2022 (Số HD 00619/B-PRO-A-B.SSHCH2123002-KSS).
Đến thời điểm hiện tại, theo thông tin cung cấp trên website Sở Giao Dịch Chứng Khoán Hà Nội, thì mã trái phiếu này đã hủy toàn bộ. Tuy nhiên tôi vẫn không nhận được bất kỳ hoàn trả lại tiền đầu tư từ mã trái phiếu trên.
Kính mong Bộ Tài Chính, UBCK Nhà Nước hãy bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư như tôi.
Trân trọng cám ơn
-
Kính gửi: Bộ Tài chính!
Kính đề nghị Quý cơ quan hỗ trợ giải đáp 02 nội dung sau:
I. Quy định về hạn chế đầu tư của Công ty Chứng khoán tại Điều 28 Thông tư 121/2020/TT-BTC ngày 31/12/2020 (Viết tắt là Thông tư 121).
1. Quy định:
- Tại khoản 3 Điều 28 Thông tư 121 quy định: “3. Tổng giá trị đầu tư vào các trái phiếu doanh nghiệp của công ty chứng khoán không được vượt quá 70% vốn chủ sở hữu. Công ty chứng khoán được cấp phép thực hiện nghiệp vụ tự doanh chứng khoán được mua bán lại trái phiếu niêm yết theo quy định có liên quan về giao dịch mua bán lại trái phiếu”.
- Tại điểm e khoản 4 Điều 28 Thông tư 121 quy định: Công ty chứng khoán không được “ e) Đầu tư hoặc góp vốn quá 15% vốn chủ sở hữu vào một tổ chức hoặc dự án kinh doanh”
2. Hỏi:
Việc đầu tư vào trái phiếu theo quy định tại khoản 3 Điều 28 nêu trên có chịu sự điều chỉnh theo quy định tại điểm e khoản 4 Điều 28 không? hay chỉ cần đảm bảo tổng giá trị đầu tư vào các trái phiếu doanh nghiệp không vượt quá 70% vốn chủ sở hữu.
II. Quy định về việc công bố thông tin bất thường Quyết định phát hành trái phiếu riêng lẻ
1. Quy định
Tại điểm d khoản 1 Điều 11 Thông tư 96/2020/TT-BTC ngày 16/11/2020 quy định: Công ty đại chúng phải công bố thông tin bất thường trong thời hạn 24h, kể từ khi xảy ra một loạt các sự kiện sau:“ d) Quyết định mua lại cổ phiếu của công ty hoặc bán cổ phiếu quỹ; ngày thực hiện quyền mua cổ phần của người sở hữu trái phiếu kèm theo quyền mua cổ phần hoặc ngày thực hiện chuyển đổi trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu; quyết định chào bán chứng khoán ra nước ngoài và các quyết định liên quan đến việc chào bán, phát hành chứng khoán”
2. Hỏi:
Quyết định phát hành trái phiếu riêng lẻ có thuộc trường hợp phải công bố thông tin theo nội dung trên không?
Nội dung “các quyết định liên quan đến việc chào bán, phát hành chứng khoán” được hiểu là quyết định liên quan đến chào bán, phát hành chứng khoán ra nước ngoài hay quyết định liên quan đến chào bán, phát hành chứng khoán trong mọi trường hợp.
Rất mong nhận được phản hồi của Quý Cơ quan trong thời gian sớm nhất.
Xin trân trọng cảm ơn!
-
Kính gửi: Bộ Tài chính
Tôi tên là Ngô Xuân Long
Số điện thoại: 0908669709
Mail: ngoxuanlong@gmail.com
Địa chỉ: 145/34 Nguyễn Đình Chính, Phường 11, Quận Phú Nhuận, TP.HCM.
Tôi là Trưởng ban kiểm soát Công ty Cổ phần VKC Holdings (Mã chứng khoán VKC).
Ngày 16/3/2023 tôi có nộp Đơn xin rút đơn từ nhiệm và tiếp tục nhiệm vụ ban kiểm soát nộp ngày 14/11/2022. Công ty Cổ phần VKC Holdings (Mã chứng khoán VKC) chưa tổ chức Đại hội cổ đông để thông qua nội dung xin từ nhiệm. 1/ Tôi làm công văn này kính hỏi Quý cơ quan theo quy định của Luật doanh nghiệp, luật chứng khoán thì tôi có được quyền rút đơn từ nhiệm của mình và tiếp tục nhiệm ban kiểm soát của mình không.
2/ Trong trường hợp này thì Công ty Cổ phần VKC Holdings có phải công bố thông tin theo quy định của Luật chứng khoán không?
3/Nếu trong khi chờ Đại hội cổ đông thông qua Đơn xin từ nhiệm, Đơn xin rút đơn từ nhiệm tôi và người nội bộ có phải thông báo bằng văn bản khi phát sinh giao dịch mua, bán chứng khoán của Công ty Cổ phần VKC Holdings (Mã chứng khoán: VKC).
Kính mong Quý cơ quan sớm xem xét trả lời để tôi được thực hiện theo quy định của pháp luật, xin chân thành cảm ơn Quý cơ quan.
-
Quy định về việc xác định Nhà đầu tư
chứng khoán chuyên nghiệp và Hồ sơ cấp giấy phép hoạt động cho Công ty chứng
khoán.- Về quy định của hồ sơ xác định nhà
đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp cho cá nhân tại Điểm b Khoản 5 Điều 5 Nghị
định số 155/2020/NĐ-CP hướng dẫn Luật Chứng khoán quy định về tài liệu xác định
NĐTCKCN như sau: “b) Hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế hoặc chứng từ khấu trừ thuế
của tổ chức, cá nhân chi trả trong năm gần nhất trước thời điểm xác định tư
cách là nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp”.Xin hỏi, trường hợp cá nhân nộp chứng
từ khấu trừ thuế của tổ chức chi trả sau thời điểm quyết toán thuế TNCN (ví dụ:
chứng từ khấu trừ thuế phát hành tháng 5/2022 khấu trừ thuế cho khoản thu nhập
năm 2021) thì có đủ điều kiện để xác định NĐTCKCN không? - Về quy định đối với hồ sơ cấp Giấy
phép hoạt động cho Công ty chứng khoán tại Khoản 3 Điều 176 Nghị định số 155/2020/NĐ-CP
hướng dẫn Luật Chứng khoán quy định về hồ sơ cấp giấy phép hoạt động cho Công
ty chứng khoán như sau: “3. Hợp đồng thuê trụ sở, giấy tờ chứng minh quyền sở hữu trụ sở, quyền
sử dụng trụ sở;” Xin hỏi, Khoản 3 nêu trên hiểu như
thế nào là đúng đối với hồ sơ cần cung cấp: Cung cấp toàn bộ hợp đồng thuê trụ
sở trong trường hợp cho thuê lại nhiều lần và giấy tờ chứng minh quyền sở hữu
trụ sở, quyền sử dụng trụ sở của bên cho thuê đầu tiên? Chỉ cung cấp 1 hợp đồng
thuê giữa Công ty chứng khoán và bên cho thuê (trong trường hợp công ty chứng
khoán đi thuê trụ sở) hoặc cung cấp giấy tờ chứng minh quyền sở hữu trụ sở,
quyền sử dụng trụ sở (trong trường hợp Công ty chứng khoán là chủ tài sản)?Rất mong nhận được phản hồi từ Quý cơ
quan trong thời gian sớm nhất. Xin trân trọng cảm ơn!
-
Kính gửi: Bộ Tài Chính,
Theo quy định tại Điểm b Khoản 1 Điều 9 của Thông tư 121/2020/TT-BTC thì: "1. Công ty chứng khoán hoạt động theo mô hình quy định tại Điểm a Khoản 1 Điều 137 Luật Doanh nghiệp phải đảm bảo thực hiện các quy định dưới đây: ...b) Ban kiểm soát phải xây dựng quy trình kiểm soát và phải được Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng thành viên thông qua;". Tuy nhiên, mô hình doanh nghiệp theo Quy định tại Điểm a Khoản 1 Điều 137 Luật Doanh nghiệp là công ty cổ phần. Quý cơ quan cho tôi hỏi:
Câu 1: Việc Điểm b Khoản 1 Điều 9 Thông tư 121/2020/TT-BTC quy định Hội đồng thành viên thông qua quy trình kiểm soát của Ban Kiểm soát được hiểu như thế nào - vì công ty cổ phần không tồn tại Hội đồng thành viên?
Câu 2: Đối với công ty TNHH một thành viên do tổ chức làm chủ sở hữu, theo quy định tại Khoản 2 Điều 79 Luật Doanh nghiệp 59/2020/QH14 quy định: "2. Đối với công ty có chủ sở hữu công ty là doanh nghiệp nhà nước theo quy định tại khoản 1 Điều 88 của Luật này thì phải thành lập Ban kiểm soát; trường hợp khác do công ty quyết định. Cơ cấu tổ chức, chế độ làm việc, tiêu chuẩn, điều kiện, miễn nhiệm, bãi nhiệm, quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm của Ban kiểm soát, Kiểm soát viên thực hiện tương ứng theo quy định tại Điều 65 của Luật này". Như vậy, việc lập Ban Kiểm soát đối với Công ty TNHH một thành viên do tổ chức làm chủ sở hữu là quyền của công ty (có thể lập hoặc không lập). Trường hợp lập, thì Chủ sở hữu là cơ quan có quyền lập Ban Kiểm soát để giám sát hoạt động từ cấp Hội đồng thành viên trở xuống. Như vậy, quy định tại Điểm b Khoản 1 Điều 9 của Thông tư 121/2020/TT-BTC về việc Ban Kiểm soát phải trình Hội đồng thành viên thông qua quy trình kiểm soát có phù hợp hay không, khi Ban Kiểm soát thực hiện kiểm tra và là cấp trên của Hội đồng thành viên, nhưng quy trình kiểm soát lại do Hội đồng thành viên phê duyệt?
Kính mong sự phản hồi của Quý cơ quan.
Trân trọng cảm ơn.
-
Theo Khoản 3 Điều 28 Thông tư 121/TT-BTC năm 2020 về hoạt động của công ty chứng khoán có quy định: "3. Tổng giá trị đầu tư vào các trái phiếu doanh nghiệp của công ty chứng khoán không được vượt quá 70% vốn chủ sở hữu. Công ty chứng khoán được cấp phép thực hiện nghiệp vụ tự doanh chứng khoán được mua bán lại trái phiếu niêm yết theo quy định có liên quan về giao dịch mua bán lại trái phiếu."
Trong trường hợp này, "vốn chủ sở hữu" được quy định theo Điều luật sẽ được căn cứ theo vốn chủ sở hữu trên BCTC được kiểm toán năm liền kề trước đó, hay là BCTC quý liền kề trước đó?
Xin cảm ơn.