1. Quy định
của pháp luật
Nghị định số 65/2022/NĐ-CP ngày
16/9/2022 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số
153/2020/NĐ-CP (Nghị định số 65) quy định:
- Mục đích phát hành trái phiếu
là để thực hiện các chương trình, dự án đầu tư, cơ cấu lại nợ của chính doanh
nghiệp hoặc mục đích phát hành trái phiếu theo quy định của pháp luật chuyên
ngành. Doanh nghiệp phải nêu cụ thể mục đích phát hành tại phương án phát hành
theo quy định và công bố thông tin cho nhà đầu tư đăng ký mua trái phiếu. Việc
sử dụng vốn huy động từ phát hành trái phiếu của doanh nghiệp phải đảm bảo đúng
mục đích theo phương án phát hành và nội dung công bố thông tin cho nhà đầu tư
(khoản 2 Điều 1 Nghị định số 65).
- Doanh nghiệp phải xây dựng
phương án phát hành trái phiếu trong đó mục đích phát hành trái phiếu bao gồm
các thông tin cụ thể về chương trình, dự án đầu tư (trong đó nêu cụ thể về tình
trạng pháp lý và các rủi ro đầu tư của chương trình, dự án); khoản nợ được cơ cấu
(cụ thể giá trị, kỳ hạn của khoản nợ được cơ cấu). Riêng đối với tổ chức tín dụng,
mục đích phát hành trái phiếu bao gồm để tăng vốn cấp 2 hoặc để cho vay, đầu tư
hoặc sử dụng cho mục đích theo quy định của pháp luật chuyên ngành (khoản 10 Điều
1 Nghị định số 65).
2. Căn cứ
quy định tại Nghị định số 65, doanh nghiệp được phát hành trái phiếu để thực hiện
chương trình, dự án đầu tư. Doanh nghiệp phát hành phải nêu cụ thể về tình trạng
pháp lý và các rủi ro đầu tư của chương trình, dự án tại phương án phát hành
trái phiếu và công bố thông tin cho nhà đầu tư đăng ký mua trái phiếu.
