Tôi là nhân viên kế toán của Công ty Cổ phần BeGroup (công ty). Công ty có hợp đồng quảng cáo với nhà thầu nước ngoài là Google Asia Pacific Pte ltd (Google) có địa chỉ thường trú tại SIngapore nước có ký hiệp định tránh thuế 2 lần với Việt Nam. Chúng tôi có 2 câu hỏi như sau
1. Về việc Điền chỉ tiêu 4.2 Tổng thu nhập trên mẫu 01/HTQT:
Do tính chất hợp đồng trả tiền dựa trên thực tế sử dụng nên hiện tại khi công ty chúng tôi làm hồ sơ thông báo miễn giảm thuế theo hiệp định chưa số liệu cho chỉ tiêu 4.2 Tổng thu nhập để điền lên mẫu 01/HTQT. Vậy nếu công ty điền số tiền theo số ước tính có được chấp nhận hồ sơ thông báo hay không? Nếu không được nhờ quý cơ quan hướng dẫn thêm.
2. Về hồ sơ hoàn thuế theo hiệp định:
Công ty muốn hoàn thuế theo hiệp định từ năm 2019 đến 2021 thì sẽ làm 1 bộ hồ sơ hoàn cho 3 năm hay phải làm mỗi năm 1 hồ sơ. Nhờ quý cơ quan hướng dẫn thêm.
Tôi xin chân thành cám ơn.
Ánh (SĐT 0964 614 456)
17/02/2022
